“战术找东说念主”推动超2.5万亿元援手科创和制造业发展的税费优惠精确落地；“反向开票”一举破解长久困扰资源回收企业的“第一张票”梗阻；世界长入范例的新电子税务局让平均办税时分诽谤20%；便利征税东说念主跨区迁徙系列举措推动“多头跑”向“一站办”转机……回来2024年，税收界限改换纵深激动，对准堵点难点精确发力，罢了多点冲破。瞻望新的一年，系列新招实招着力推动遵守税务成立迈向更高水平，更好援手各样筹画主体发展。
助力高质地发展
“税收界限改换波及面广、撬当作用强、影响力大。2024年，结构性减税降费战术为企业调动发展减负增力，税费治理数字化智能化水平继续提高惠企利民，这一系列举措为推动经济社会高质地发展注入了刚劲新动能。”西南财经大学中国金融盘考院耕种、西财智库首席经济学家汤继强暗意。
比年来国度陆续出台一系列援手科技调动的税收优惠战术，相等是为进一步饱读动企业加大研发插足，畅达提高研发用度加计扣除比例，屡次提前战术享受时点，让企业或者应享尽享早享战术红利。最新数据披露，2024年，现行援手科技调动和制造业发展的主要战术全年减税降费及退税超2.5万亿元，灵验助力新质分娩力加速发展。
高中自慰为推动各项税费援手战术落地落细，税务部门继续深化“战术找东说念主”，依托电子税务局精确推送最新税费优惠战术信息1.68亿条，隐敝7505万户(东说念主)次；加强税费战术宣传辅导，制发宣传家具3.6万余条，开展培训辅导5万余场次，隐敝征税东说念主缴费东说念主5253万余东说念主次。
在系列税费优惠战术援手下，企业继续加大科技调动插足，发展势头精熟。税收数据披露，2024年四季度，我国高技能产业销售收入同比增长10.6%，延续两位数较快增长，数字经济中枢产业销售收入同比增长5.5%，反应新质分娩力加速发展。
2024年10月，财政部、税务总局、水利部印发了《水资源税改换试点实施主义》，自2024年12月1日起全面实施水资源费改税试点。“我国自2016年7月1日起，已先后在河北、北京、天津等10个省(区、市)开展了水资源税改换试点，在扼制地下水超采、转机用水神色、促进节水改造、范例取用水步履等方面取得了昭彰奏效。”吉林财经大学税务学院院长张巍暗意，在世界实施水资源费改税试点有助于进一步平稳和扩洪水资源税改换措施。试点将充分推崇税收杠杆作用，饱读动企业通过节水改造和技能调动提高用水效率，推动造成绿色发展神色和生存思色。
此前，从事社会化资源回收的前端当然东说念主时时接受“不带票销售”神色将报废家具销售给资源回收企业，资源回收企业零落“第一张票”，既无法抵扣升值税进项税额，也难以得回企业所得税税前线支资本用度的证实。2024年，通过鼎力膨胀资源回收企业向出售废旧物品的当然东说念主“反向开票”措施成人奶妈服务，全年累计罢了“反向开票”185万份，为资源回收应用行业全产业链加速发展营造精熟的税收环境，有劲援手“两新”战术落地。
税收互助“一又友圈”也握住扩大。“一带一说念”税收征管互助机制继续完善，理事会成员增多至37个国度或地区。“税路通”跨境税收事业让跨境投资办税事业生态圈继续优化。比如，累计更新发布110份国别(地区)投资税收指南、包含99个涉税事项的“走出去”税收指引、26个外洋税收案例、50个跨境征税东说念主缴费东说念主常见问题解答，成为跨境企业必弗成少的战术器具包。
以数治税奏效权臣
2024年，税务部门塌实激动与多个部门的常态化数据分享，税收大数据体系继续优化。在世界上线长入范例的新电子税务局，调动拓展智能事业场景，罢了96%的办税缴麻烦项网上办，线下办税东说念主数同比着落26%，征税东说念主平均办税时分诽谤20%，切实稳固了“走动跑、列队办”的干豫。
税务部门膨胀“关系呈报”事业模式，罢了15个税费种关系呈报、一键缴税，呈报时分提速到分钟办。“咱们集团下设的子公司、分公司数目较多，当年呈报升值税、奢侈税、企业所得税、印花税这些税费种的时候，过程相对复杂。”大连市利达集团财务负责东说念主薛莉说，“关系呈报”让呈报时分径直提速到几分钟，极大便利了集团财务照应。
发票全面罢了数字化“变身”。2024年12月1日起，全面数字化电子发票在世界风雅膨胀应用。数电发票同防伪税控发票比较，将多个联次改为单一联次，将依赖纸质花式存在改为依赖数字花式存在，将线下肯求领用介质后使用改为在线实东说念主认证后使用。数电发票让领票过程更简化，开票用票更方便，罢了入账存档一体化。
“汉典捏造窗口”方便就近办、他乡办。税务部门依托征纳互动将实体窗口事业平移到线上，构建“汉典捏造窗口”，建设收件、办理两地协同联动职责机制。2024年3月份以来，世界税务部门累计办理跨区域税费业务42.48万笔。
记者从多地税务部门获悉，“汉典捏造窗口”具备汉典身份核验、尊府传递、音视频交互等多项功能，不错在不改变功令主体、税务干部权限、业务办理过程，风险举座可控的前提下，按照“他乡收件、协共事业、属地办理”神色，为线下进厅或线上发起互动的征税东说念主提供跨区域税麻烦项办理事业，灵验买通地域断绝，诽谤办税资本。
“税务刊出”是企业刊出的前置方法，以往企业需要先到税务部门完成清税，再凭清税解说到商场监管部门肯求刊出登记。而今，跟着税务部门与商场监管、东说念主社等部门加强信息分享，优化刊出过程，企业刊出已从“多头跑”转机为“多头帮、一站办”。一些地点税务部门还建设了智能刊出数据模子，打造基础事项自动分析、重心陈迹东说念主工介入的刊出事业神色。对不同类型的征税东说念主提供针对性的刊出事业，同期对刊出业务办理的每个方法实行倒计时照应，握住压缩办理时分，提高事业遵守。
为进一步便利企业跨区域迁徙，税务部门从优化事先教唆、提速事中办理、完善过后事业等多方法推出系列举措，罢了企业迁出前“未办先知”、迁出时“繁事化简”、迁出后“无缝联贯”。纵情利跨区迁徙战术实施以来，涉税业务平均办理时长压缩5天至10天，适当条目的企业本日即可顺利迁出。
深化税务界限改换
记者从近日召开的世界税务职责会议上获悉，本年将潜入实施数字化转型条目下的税费征管“强基工程”，一体激动照章治税、以数治税、从严治税。争取用3年阁下时分，推动税费征管基础全面夯实，并以此为抓手促进遵守税务成立迈向更高水平。
2024年12月25日，十四届世界东说念主大常委会第十三次会议表决通过了《中华东说念主民共和国升值税法》，这是继《中华东说念主民共和国关税法》之后2024年通过的第二部税收法律，自此我国现行18个税种中如故有14个完成立法。伴跟着税收界限立法进度的加速，税收功令的细目性、精确性进一步增强。2024年，税务部门改进完善《税收征管操作范例》，进一步推动了税收征管世界圭表化、范例化成立。
八部门常态化连合打击涉税坐法犯法职责机制继续完善。通过跨部门跨区域数据分享、连合研判，连合部署实施“连合利剑2024”专项行为，精确灵验打击涉税坐法步履。据了解，本年将进一步范例和优化税务功令，指挥涉税专科事业机构合规执业，加大对涉税坐法打击震慑力度，常态化加强典型案例曝光，厚植照章征税、合规筹画的氛围。
在事业高质地发展方面，世界税务职责会议明确建议，本年将加力落实好结构性减税降费战术，让应享的快享尽享，对骗享的留神严查。握紧出台升值税法实施条例，围绕提振奢侈、扩大内需、发展新质分娩力等推动完善税制和范例优惠战术。着力深化税费征管改换，积极激动税收征管法改进，优化税费数据质地圭表，推动税费治理数字化智能化水平继续提高。
本年将聘用系列措施进一步提高征税东说念主缴费东说念主舒畅度和背叛度。比如成人奶妈服务，将围绕“高效办成一件事”，连续激动“便民办税春风行为”，进一步优化新电子税务局功能，统筹推动办税事业厅和12366一体转型升级。完善“税企靠近面”常态化商酌和税麻烦业诉求贬责机制，深化拓展征税缴费信用照应，继续优化“税路通”跨境税收事业。